Так как всё больше людей становятся криптоинвесторами, правительства всего мира обращают на это внимание. Цифровая валюта постоянно развивается, и быть в курсе правил регулирования криптоиндустрии на разных мировых территориях непросто.

В основном обсуждение финансовых регуляторов в странах сводится к двум основным темам:

• Правовому статусу. Так, государство может прямо или косвенно запрещать криптовалюты. Примерами неявных запретов являются ограничения для банков и других финансовых учреждений на операции с криптовалютами или предложение услуг физическим/юридическим лицам, работающим с цифровыми активами, или запрет на обмен.
• Регулированию. Речь идёт о совершенствовании существующей в стране нормативно-правовой базы, в частности, применение налогового законодательства и законов о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма к криптовалютам.

Разберём данные темы на примере правового регулирования криптовалют в некоторых странах, где за основу были взяты три различных подхода. Условно назовём их смешанный (США), негативный (Китай), позитивный (Швейцария).

Соединенные Штаты

Криптовалюты: законным платежным средством не считаются.

Криптовалютные биржи: законны, регулирование варьируется от штата к штату.

Хотя на уровне штатов трудно найти последовательный правовой подход, США продолжают развиваться в разработке федерального законодательства. FinCEN (сеть по борьбе с финансовыми преступлениями) считает, что криптовалютные токены представляют собой «ценность, которая заменяет валюту», поэтому деятельность бирж на территории страны разрешена. Обмен криптовалюты ​​подпадает под действие BSA (Закона о банковской тайне). В декабре 2020 года FINCEN предложил новое регулирование криптовалюты, чтобы наложить требования по сбору данных на криптовалютные биржи и кошельки. Ожидается, что это правило будет реализовано к осени 2022 года.

Китай

Криптовалюты: законным платежным средством не считаются.

Обмен криптовалюты: незаконный.

В июне 2021 года Китай запретил весь внутренний майнинг, а затем в сентябре 2021 года полностью объявил криптовалюты вне закона. Новое постановление фактически запретило использование всех криптовалютных бирж (зарубежных и внутренних) и спровоцировало крупную распродажу токенов. Отметим, что сам Центральный банк Китая уже много лет работает над введением официальной цифровой валюты и в сентябре 2021 года объявил о завершении пилотных испытаний e-CNY в нескольких городах. Токен e-CNY был разработан для замены наличных денег и монет. Планируется, что он будет приниматься в качестве оплаты за товары, счета, транспортные расходы и пошлины.

Швейцария

Криптовалюты: разрешены, принимаются в качестве оплаты в некоторых случаях.

Обмен криптовалюты: легальный, регулируется SFTA (Федеральной налоговой администрацией Швейцарии).

Страна заняла достаточно прогрессивную позицию в плане регулирования крипторынка: SFTA считает криптовалюту активами. По этой причине она облагается налогом на богатство и данные о ней должны вноситься в налоговые декларации каждый год. Правительство Швейцарии заявило, что продолжит работу над созданием нормативно-правовой базы, благоприятной для криптовалют. Цель – сформулировать такие «правила игры», которые позволят использовать преимущества технологии блокчейна, а страну превратить в «крипто-нацию» (термин предложен министром экономики Швейцарии Иоганном Шнайдер-Амманн). В 2021 году Федеральный совет страны проголосовал за предложение о дальнейшей адаптации существующих финансовых правил к криптовалютам.

Таким образом, единого подхода к вопросу регулирования в мире не существует. Каждое государство в зависимости от целей выбирает удобный для него путь. Однако сам правовой интерес к криптовалютам подтверждает тот факт, что они прочно вошли в нашу жизнь, раз многочисленные государственные финансовые институты озаботились вопросами их «встраивания» в существующую нормативно-правовую базу.